+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

На основное производство списаны командировочные расходы

К общехозяйственным расходам относят все затраты на управленческие нужды, не связанные напрямую с производством, оказанием услуг или выполнением работ, но относятся на основной вид деятельности. Перечень общехозяйственных затрат зависит от профиля организации и является не закрытым, согласно рекомендациям по использованию плана счетов. Организации, не связанные с производством дилеры, агенты и т. Способ списания, а также база распределения общехозяйственных расходов должны быть закреплены в учётной политике организации. Общехозяйственные расходы распределяются на себестоимость продукции производственные счета согласно указанной базы распределения и аналитического учёта:.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Порядок выдачи и учета командировочных расходов

Счет 71 - Расчеты с подотчетными лицами

По дебету счета отражаются выданные работнику суммы, по кредиту — все расходы, понесенные им в командировке. При направлении в командировку сотруднику под отчет выдается определенную сумма денежных средств, при возвращении сотрудник обязан в течении трех дней сдать оформленный авансовый отчет форма АО-1 и командировочное удостоверение форма Т , к этим документам должны прилагаться все документы, подтверждающие произведенные расходы проездные, билеты, чеки, договор аренды транспорта, договор найма жилья и прочее.

Изменения г. Подробности в этой статье. Если при возвращении у сотрудника остается часть выданного аванса, то он возвращает оставшиеся денежные средства предприятию в кассу с оформлением приходного кассового ордера. Если выданного аванса сотруднику не хватило и были потрачены его собственные денежные средства, то организация возмещает понесенные расходы свыше выданного аванса, при этом оформляется расходный кассовый ордер.

Проводки по расходам свыше выданного аванса. Название операции. Возвращены не истраченные денежные средства предприятию в кассу. Командировочные расходы в зависимости от цели командировки относятся на соответствующие счета бухгалтерского учета. Затраты, связанные с культурными и развлекательными мероприятиями, учитываются в качестве внереализационных расходов.

Если по произведенным расходам выделяется НДС и есть подтверждающие документы с выделенным в отдельной строке НДС счет-фактуры, бланки строгой отчетности , то этот НДС можно отнести на счет 19 и затем направить его к вычету при условии, что эти расходы относятся к расходам, уменьшающим налоговую базу при расчете налога на прибыль. Списаны командировочные расходы, связанные с основным видом деятельности производственного предприятия.

Списаны командировочные расходы, связанные с основным видом деятельности торгового предприятия. Командировочные расходы, связанные с отдыхом и культурно-развлекательными мероприятиями.

Удержаны командировочные затраты, не признанные работодателем, из заработной платы работника. Возмещении работником затрат, не признанных работодателем, в кассу или на расчетный счет. Если какие-то затраты оплачивает сам работодатель с расчетного счета например, оплата билетов или проживания в гостинице , то выполняется проводки:. Списаны командировочные расходы после сдачи работником авансового отчета и утверждения его руководителем.

При этом выполняются следующие проводки: нажмите для раскрытия Дебет. Проводки бухучета командировочных расходов:. Подскажите, пожалуйста, почему составляется проводка дк71, если эти счета не корреспондируют в плане счетов? Сотрудники по делам фирмы едут в КНР. Оформили визу. Добрый день, спасибо за сайт, очень доступно и понятно. Есть вопрос по начислению зарплаты. Сотрудник в апреле с Как начислять зарплату в таких случаях? Прибытие и выход работника на службу в обязательном порядке должны быть зафиксированы приказом.

Это, конечно же, образует правовые последствия — работнику невозможно оплатить среднюю зарплату за этот день и, одновременно,суточные за командировку. Кроме того, тем же актом наступают и иные правовые последствия, как-то: время на отдых,после нахождения в пути, которое так же признается выполнением работником договорных обязанностей, и т.

Кроме того, серьезный бухгалтер это знает и возвратит таковой приказ руководителю, так как невозможно будет провести расчет оплаты труда — табель учета раб. А если попадется несерьезный бухгалтер, то финансовая проверка выявит и это не преминут записать в акт и попытаться удержать с работника.

Особено это касается случаев прибывания из загранкомандировок, где суточные начинаются с руб в день, а возмещение расходом по найму жилья в среднем от долларов в сутки. Радостного мало. Огромное спасибо за информацию по командировкам. Прокомментируйте, пожалуйста, следующую ситуацию: сотрудник направляется в командировку , при этом отъезд состоится в Как посчитать дни командировки и суточные за день отъезда и приезда, как один день или, как два?

Должен ли в этом случае сотрудник в день отъезда выйти на работу? Заранее благодарна. День отъезда и день прибытия — это два разных дня, даже если работник уехал поздно вечером и вернулся рано утром, суточные нужно считать за два дня. Выходить на работу работник не обязан, ведь, несмотря на то, что он вернулся ночью, этот день у него считается последним днем командировки, за который ему нужно оплатить его средний заработок.

То есть, если работник в последний день командировки не выйдет на работу даже если приедет в Возможно ситуация, когда между работником и работодателем есть какая-то особая договоренность по этому поводу, в этом случае работник может и выйти. Основные понятия бухучета. Внеоборотные активы. Проводки по учету командировочных расходов: пример расчета. При этом выполняются следующие проводки: нажмите для раскрытия. Дебет Кредит Название операции Нравится статья 22 Поделитесь статьей.

Екатерина Ответить. Марина Ответить. Юлия Ответить. Нельсон Ответить. Татьяна Ответить. Небольшое уточнение: в данном случае имеется ввиду прибытие из командировки.

OlgaLa Ответить. Добавить комментарий. Принцип двойной записи: как составлять бухгалтерские проводки? Процент страховых взносов с заработной платы в году Для ИП.

Ведение бухгалтерского учета в МУП Основные понятия бухучета. Штрафы за несдачу отчетности в налоговую в году Документы. Бухгалтерские счета 80 и Учет уставного капитала организации.

Учет расчетов с учредителями Основные понятия бухучета. Порядок проведения инвентаризации и консервации основных средств Внеоборотные активы. Списаны расходы по командировке, связанные с приобретением основного средства. Списаны расходы, связанные с приобретением материально-производственных запасов.

Списаны затраты по командировке, связанной с транспортировкой бракованной продукции. Оплачены затраты на командировку с расчетного счета работодателя. Сотрудник Иванов направляется в командировку на 5 дней, ему выдана под отчет сумма руб. Суточные у Иванова составляют руб. При возвращении он предоставляет авансовый отчет с приложенным документами: билеты на поезд туда и обратно на общую сумму руб. НДС также выделен отдельной строкой. Работником возвращены оставшиеся денежные средства в кассу предприятия.

Учет командировочных расходов в 2016 г.

Командировочные расходы — проводки по ним мы приведем далее в статье — могут рассматриваться по-разному в контексте бухгалтерского и налогового учета. Играет роль содержание поездки по существу, поскольку на этом основании подбираются конкретные проводки для отражения операций в регистрах бухгалтерского учета. Точный срок выдачи авансовых средств, как и порядок их расчета, законодательно не установлен. Но они в любом случае выдаются перед командировкой. Если аванс не выдан, сотрудник вправе отказаться от поездки, и это не будет нарушением трудовых обязанностей. Возмещение перерасхода, осуществленного за счет личных средств сотрудника, или, наоборот, удержание с него недостачи при наличии перерасхода либо недостачи. Неподтвержденные расходы, а также расходы, превышающие лимит суточных, подлежат возврату предприятию.

Учет командировок: основные процедуры; Бухгалтерский учет при . Для их списания в командировочные расходы применяется следующая проводка: .. производственного предприятия расходы списываются в производство.

Проводки по учету командировочных расходов: пример расчета

Tип счета: Активно-пассивные Расчетный. Добавьте какие документы используется в каждом операции или перечень документов взаимодействующие со счет в целом. Проверка операций по расчетам с подотчетными лицами осуществляется на основании следующих документов: А. Типовые унифицированные формы первичной учетной документации: - "Авансовый отчет" форма N АО - 1 утверждена Постановлением Госкомстата России N 55 ; - "Служебное задание для направления в командировку и отчет о его выполнении" форма N Та , "Командировочное удостоверение" форма N Т утверждены Постановлением Госкомстата России N 1 ; - журнал учета работников, выбывающих в служебные командировки из командирующей организации приложение N 2 к Приказу Минздравсоцразвития России от Регистры бухгалтерского учета. Для отражения хозяйственных операций по учету расчетов с подотчетными лицами, включая расчеты в иностранной валюте, в организациях, применяющих единую журнально-ордерную форму учета, используются по Дт 71 "Расчеты с подотчетными лицами" - журналы-ордера N 1, N 7; по Кт 71 "Расчеты с подотчетными лицами" - ведомость N 1 на обороте журнала-ордера N 1 , ведомость N 7, журнал-ордер N 7 письмо Минфина России от В организациях, применяющих форму ведения бухгалтерского учета, утвержденную Приказом Минфина России N 64н по счету 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", используется Ведомость учета расчетов и прочих операций форма N В Прочие документы: - приказы руководителя об установлении круга лиц, которым предоставлено право получать деньги под отчет на хозяйственно-операционные расходы; - приказы распоряжения руководителя о направлении работников в командировки форма N Т-9, утверждена Постановлением Госкомстата России N 1 ; - первичные документы, подтверждающие использование денежных средств по целевому назначению; - приказы руководителя об установлении повышенных норм командировочных расходов; - гражданско-правовые договоры с лицами, выезжающими в служебные поездки за счет проверяемой организации; - акты закупок материальных ценностей у физических лиц; - иные документы. Вашa Почта Пароль Зарегистрируйтесь.

Командировочные расходы и проводки

Если в фирме сотрудники выезжают из своего города для выполнения служебных заданий, то получают в кассе деньги на командировочные расходы. Затем бухгалтерия получает отчёт командированного. Бухгалтерам полезно узнать, как этот отчёт проверить, провести по бухгалтерскому учёту и не заплатить лишних налогов, все ли расходы считать обоснованными и оплачивать сотруднику. Работникам зачастую приходится отправляться в другие населённые пункты по служебной надобности.

В начале этого года приятной новостью для бухгалтеров стала отмена ряда обязательных документов, которыми раньше оформлялись командировки работников постановление Правительства РФ от Летом появились новые изменения, принятые постановлением Правительства РФ от

Командировочные расходы списаны связанные с доставкой

По дебету счета отражаются выданные работнику суммы, по кредиту — все расходы, понесенные им в командировке. При направлении в командировку сотруднику под отчет выдается определенную сумма денежных средств, при возвращении сотрудник обязан в течении трех дней сдать оформленный авансовый отчет форма АО-1 и командировочное удостоверение форма Т , к этим документам должны прилагаться все документы, подтверждающие произведенные расходы проездные, билеты, чеки, договор аренды транспорта, договор найма жилья и прочее. Изменения г. Подробности в этой статье. Если при возвращении у сотрудника остается часть выданного аванса, то он возвращает оставшиеся денежные средства предприятию в кассу с оформлением приходного кассового ордера.

Тема 5. УЧЕТ ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО

Отражение командировочных расходов в учете организации производится на основании авансового отчета. Обязательным условием направления в командировку является письменное распоряжение работодателя ст. Обязательно надо указать место, срок, цель командировки. Командировочное удостоверение, служебное задание отменены, но организация может использовать эти формы документов или же установить свои в локальном акте, а также установить иные обязательные документы, например образец сметы командировочных расходов. Обязательным условием направления в командировку является выдача аванса. Но выдать из кассы денежные средства под отчет на командировочные расходы необходимо до выезда работника в командировку.

Командировочные расходы работников цехов основного производства Если работники основного производства были отправлены, например, Дебет 26 Кредит 71 - списаны расходы по командировке.

Счет 26 в бухгалтерском учете для чайников: примеры и проводки

Фролова Бухгалтерский учет Конспект лекций. Аналитический учет затрат на производство организуется в соответствии с требованиями отраслевых инструкций по планированию, учету и калькулированию. Предприятия, выпускающие продукцию ведут аналитический учет по видам выпускаемых изделий на основании полуфабрикатного или бесполуфабрикатного вариантов учета.

На основное производство ?? списаны командировочные расходы

Учет расходов, связанных с командировкой по Украине http: Нестеренко Максим, налоговый эксперт После прочтения предыдущих статей этого номера вы уже имеете представление о сути командировок и их документальном оформлении. Естественно, при наличии приказа о командировке, подтверждающих документов на расходы и авансового отчета. Но израсходованные в командировке средства никуда просто так не денутся! Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте.

Бухгалтерский учет командировочных расходов Как уже отмечалось, командировочные расходы могут быть отнесены на любой из счетов учета производственных затрат 20, 23, 25, 26, 28, 29, 44, 91 , а также на счета учета, на которых формируется фактическая себестоимость или первоначальная стоимость приобретенного имущества. Если командированным работником подотчетным лицом авансовый отчет представлен на сумму, меньшую, чем был выдан аванс, остаток подотчетной суммы должен быть внесен в кассу организации или удержан с сумм начисленной оплаты труда работника.

.

.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Осип

    Вы ж не румыны? Это у румын и за копейки лет уже 30 машины из Европы на учет ставятся, и дремучая Дача в Рено на весь мир получилась.Вы-то куда умнее румын. Да?Вот и успехов вам.

  2. Прасковья

    Лайк под этим видео поставить просто невозможно))

  3. Ким

    А если вместо военного билета иметь справку о том, что не проходил военную службу? Понятное дело, что по закону гражданин обязан иметь как минимум приписное свидетельство, а вот дальше пути расходятся: либо военник, либо справка. Хотелось бы услышать, что будет в случае получения справки.

  4. Эммануил

    Скажите пожалуйста, у меня участок под ИЖС в селе, есть свидетельство на право собственности участка точнее госакт Украинского образца так как участок в Крыму. Украинский госакт не обменял еще на российский аналог). Село не имеет генплана . Оно числиться в списке населенных пунктов, но фактически брошено. Администрация намекает на то, что при отсутствии генплана села, разрешение на строительство не даст. Закон на их стороне или это треп?